Factoring ist ein Begriff, der in der Finanzwelt weit verbreitet ist. Es bezieht sich auf den Verkauf
von Forderungen an Dritte gegen eine Gebühr. Factoring ermöglicht es Unternehmen, Kapital
schnell zu erhalten, indem sie ihre Forderungen an eine Factoring-Gesellschaft verkaufen. In
diesem Artikel werden wir näher darauf eingehen, was Factoring ist, wie es funktioniert, welche
Arten von Factoring es gibt und welche Vor- und Nachteile es hat.
Was ist Factoring?
Factoring ist eine Finanzierungsmethode, bei der ein Unternehmen seine Forderungen an ein
Factoring-Unternehmen verkauft. Das Factoring-Unternehmen zahlt dem Unternehmen einen
bestimmten Prozentsatz des Wertes der Forderung im Voraus und übernimmt dann die
Verantwortung für die Eintreibung der Forderung. Das Factoring-Unternehmen kann die Forderung
selbst eintreiben oder die Forderung an ein Inkassounternehmen verkaufen, um das Geld
einzuziehen.
Wie funktioniert Factoring?
Das Factoring-Verfahren beginnt damit, dass ein Unternehmen seine Rechnungen an Kunden
stellt. Anstatt darauf zu warten, dass die Kunden bezahlen, verkauft das Unternehmen die
Forderungen an ein Factoring-Unternehmen. Das Factoring-Unternehmen zahlt dem Unternehmen
einen Teil des Wertes der Forderungen im Voraus, normalerweise zwischen 70% und 90%. Das
Factoring-Unternehmen übernimmt dann die Verantwortung für die Eintreibung der Forderungen
und erhält den Restbetrag, wenn die Kunden bezahlen. Die Gebühr, die das Factoring-
Unternehmen berechnet, hängt von verschiedenen Faktoren ab, wie z.B. dem Alter der
Forderungen, der Bonität der Kunden und dem Risiko, das mit der Eintreibung der Forderungen
verbunden ist.
Welche Arten von Factoring gibt es?
Es gibt verschiedene Arten von Factoring, die je nach den Bedürfnissen des Unternehmens
gewählt werden können. Die drei gängigsten Arten von Factoring sind:
1. Full-Service Factoring: Bei dieser Art von Factoring übernimmt das Factoring-Unternehmen die
gesamte Verantwortung für die Eintreibung der Forderungen. Das Unternehmen erhält im Voraus
einen Teil des Wertes der Forderungen und das Factoring-Unternehmen erhält den Restbetrag,
wenn die Kunden bezahlen.
2. Recourse Factoring: Bei dieser Art von Factoring behält das Unternehmen das Risiko für die
Eintreibung der Forderungen. Wenn der Kunde nicht bezahlt, muss das Unternehmen das Geld an
das Factoring-Unternehmen zurückzahlen.
3, Non-Recourse Factoring: Bei dieser Art von Factoring übernimmt das Factoring-Unternehmen das
Risiko für die Eintreibung der Forderungen. Wenn der Kunde nicht bezahlt, trägt das Factoring-
Unternehmen das Risiko und das Unternehmen behält den im Voraus erhaltenen Betrag.
Vor- und Nachteile von Factoring
Factoring hat sowohl Vor- als auch Nachteile, die berücksichtigt werden müssen, bevor ein
Unternehmen sich für Factoring entscheidet.
Vorteile von Factoring:
1. Schneller Zugang zu Kapital: Factoring ermöglicht es Unternehmen, schnell Kapital zu erhalten,
ohne auf die Zahlungen von Kunden warten zu müssen. Dies ist besonders nützlich für
Unternehmen, die schnelles Wachstum planen und zusätzliches Kapital benötigen, um ihr
Geschäft auszubauen.
2. Reduziert das Risiko von unbezahlten Forderungen: Wenn ein Unternehmen seine Forderungen
an ein Factoring-Unternehmen verkauft, reduziert es das Risiko, dass Kunden nicht bezahlen. Das
Factoring-Unternehmen trägt das Risiko für die Eintreibung der Forderungen und kann auch die
Bonität der Kunden überprüfen, um das Risiko weiter zu minimieren.
3. Verbessert die Liquidität: Factoring verbessert die Liquidität eines Unternehmens, da es schnellen
Zugang zu Kapital bietet. Dies kann dazu beitragen, den Cashflow zu verbessern und das
Unternehmen in der Lage zu halten, seine laufenden Betriebskosten zu decken.
4. Keine zusätzliche Verschuldung: Factoring ist kein Kredit und führt nicht zu zusätzlicher
Verschuldung des Unternehmens. Es ist ein Verkauf von Forderungen, der keine Auswirkungen
auf die Bilanz des Unternehmens hat.
Nachteile von Factoring:
1. Hohe Gebühren: Factoring-Unternehmen berechnen Gebühren für ihre Dienstleistungen, die je
nach Faktoren wie dem Alter der Forderungen und der Bonität der Kunden variieren können. Diese
Gebühren können höher sein als die Factoring Kosten eines traditionellen Kredits.
2. Beeinträchtigung der Kundenbeziehungen: Wenn ein Unternehmen seine Forderungen an ein
Factoring-Unternehmen verkauft, verliert es die Kontrolle über die Eintreibung der Forderungen.
Dies kann dazu führen, dass die Kundenbeziehungen beeinträchtigt werden, insbesondere wenn
das Factoring-Unternehmen aggressiv bei der Eintreibung der Forderungen vorgeht.
3. Schlechte Bonität des Factoring-Unternehmens: Wenn das Factoring-Unternehmen, an das ein
Unternehmen seine Forderungen verkauft, eine schlechte Bonität hat, kann dies das Risiko
erhöhen, dass das Unternehmen seine Zahlungen nicht erhält.
Fazit
Factoring ist eine Finanzierungsmethode, die es Unternehmen ermöglicht, schnellen Zugang zu
Kapital zu erhalten, indem sie ihre Forderungen an Dritte verkaufen. Es gibt verschiedene Arten
von Factoring, die je nach den Bedürfnissen des Unternehmens gewählt werden können. Factoring
hat Vor- und Nachteile, die berücksichtigt werden müssen, bevor ein Unternehmen sich für
Factoring entscheidet. Unternehmen sollten sorgfältig prüfen, ob Factoring die richtige
Finanzierungsmethode für sie ist und welche Art von Factoring am besten geeignet ist.
